In de begroting 2023 wordt rekening gehouden met een totaalbedrag aan toegerekende rente van € 82.576. De totale boekwaarde van de investeringen bedraagt per 1 januari 2023 € 37 miljoen. Onderstaand schema geeft inzicht in de rentelasten, de toerekening van de rentelasten en het renteresultaat. De methode van rentetoerekening is voorgeschreven door de commissie Besluit Begroten en Verantwoorden.Via deze methode wordt de betaalde rente omgeslagen over de investeringen. Deze omslagrente is voor 2023 0,14%.
Voor nieuw aan te trekken langlopende leningen gaan we uit van een rentepercentage van 2.95% voor een periode van 10 jaar en voor het aantrekken van kort lopende leningen 1%.
We verwachten in 2023 een rente voordeel van € 62.760 . Dit komt doordat de doorberekende rente (0,22%) over de investeringen hoger is dan het verwachte rentepercentage dat over de financiering zal worden betaald (0,14%). Het verschil bevindt zich binnen de toegestane bandbreedte van 0.25%. Dit betekent dat we een reëel rentepercentage toerekenen aan de investeringen.
Renteschema | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
a. De externe rentelasten over de lange financiering | 28.826 | 19.816 | 10.801 | 2.055 | 788 |
a. De extrene rentelasten over de korte leningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
b. De externe rentebaten (idem) | -225 | -285 | -285 | -285 | -285 |
Saldo rentelasten en rentebaten | 28.601 | 19.531 | 10.516 | 1.770 | 503 |
c1. De rente doorberekening de grondexploitatie | 0 | 26.589 | 20.557 | 0 | 0 |
c2. De rente doorberekening van projectfinanciering | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
c3. De rentebaat van doorverstrekte leningen | 285 | 285 | 285 | 285 | 285 |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 285 | 26.874 | 20.842 | 285 | 285 |
d1. Rente over eigen vermogen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
d2. Rente over voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen interne rente | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -40.997 | -82.576 | -77.986 | -61.371 | -65.156 |
f. Renteresultaat op het taakveld Treasury | -12.111 | -62.760 | -67.185 | -59.316 | -64.368 |