Omschrijving
Met ingang van 2023 hebben we te maken met nieuwe wetgeving. De nieuwe wet regelt dat wij zelf aan u verantwoording moeten afleggen over of onze inkomsten, uitgaven en de balans(mutaties) op de juiste wijze (rechtmatig) tot stand komen. Tot op heden deed de accountant dit.
Doelstelling
Rechtmatig handelen is voor een overheidsorganisatie belangrijk: wij moeten voldoen aan wet- en regelgeving.
Activiteiten 2023
- In 2023 gaan we verder met het raamwerk van de Plan, Do, Check, Act cyclus, waarmee we in 2021 zijn gestart. Met deze werkwijze blijven we de financiële beheershandelingen continue verbeteren.
- We verbeteren eerder geconstateerde afwijkingen in de rechtmatigheidsverantwoording. Aangegane verplichtingen die niet in overeenstemming met de Europese aanbestedingsregels tot stand kwamen, zijn hiervan de belangrijkste.
- We bieden u de geactualiseerde nota Risicomanagement en weerstandsvermogen aan.
- We bieden u de nota Misbruik en oneigenlijk gebruik aan.
Nadere toelichting raamwerk (PDCA-cyclus)
Om een beeld te geven van het raamwerk nemen we onderstaand plaatje op gevolgd met een toelichting.
- Per proces hebben we aandacht voor o.a. digitalisering, efficiëntere inrichting, interne controle en risico’s zoals fraude en misbruik & oneigenlijk gebruik. We benoemen eigenaren per proces, zodat we borgen dat het proces jaarlijks opnieuw beoordeeld wordt.
- Controles moeten zoveel mogelijk in het proces zijn geborgd (eerste lijn controle). De tweede lijn betreft de Verbijzonderde Interne Controle (VIC). De VIC adviseert de eerste lijn bij het opzetten van de interne controle en checkt achteraf, via steekproeven, of de controles juist plaatsvonden. Ook controleert de VIC of we werken conform de beschreven processen, Hiervoor stellen we een auditplan vast.
- Ontwikkelingen die het doel verstoren krijgen een plek op de verbeteragenda (rapportage). Het managementteam stuurt door de verbeteragenda elk kwartaal vast te stellen. Tweemaal per jaar worden wij en de auditcommissie op hoofdlijnen bijgepraat.
- Om een completer beeld te krijgen van alle risico’s die spelen binnen Buren starten we met een interne werkgroep. In deze werkgroep ‘Control ’zitten medewerkers met een strategische functie.